Onderhoud activa

Een gekoppeld activanummer kan worden opgevraagd en onderhouden in het panel ‘Onderhoud activa’. Hier kunnen de variabelen die nodig zijn voor het berekenen van de afschrijving worden ingevoerd.
De afschrijvingen worden berekend en als periodieke boekingen vastgelegd. In het programma ‘Uitvoeren automatische boekingen’ worden de boekingen van de afschrijvingen geboekt.
Wanneer een activanummer wordt vervreemd, door verkoop of een andere oorzaak, dan kan het activanummer worden gedesinvesteerd. Bij het desinvesteren van het activanummer kan de boekwinst naar de herinvesteringsreserve worden geboekt.

1. Activanummer

Er kan een bestaand activanummer worden ingegeven. Als een activanummer meerdere subnummers heeft, zal het eerste subnummer van de betreffende activanummer worden getoond.
Voor dit zoekveld zijn de punten op pagina ‘Standaard applicaties’ > ‘Zoekmethodes’ van toepassing.

2. Activasubnummer

Wanneer er sprake is van meerdere subnummers kan hier een subnummer worden gekozen. Een andere manier om door de subnummers te bladeren is het gebruiken van de buttons die achter de activagroep staan. Hier is tevens zichtbaar hoeveel subnummers er zijn.
Voor dit zoekveld zijn de punten op pagina ‘Standaard applicaties’ > ‘Zoekmethodes’ van toepassing.

3. Activagroep

Hier wordt de activagroep waar het activanummer deel van uitmaakt getoond. Deze activagroep is in dit programma niet te muteren.
De activagroepen zijn aan te maken in het programma ‘Materieële vaste activa’ > ‘Onderhoud activagroepen’.

4. Datum ingebruikname

Bij datum ingebruikname kan de datum van ingebruikname van het activanummer worden ingegeven. Dit kan dus een andere datum zijn dan de datum start afschrijving. De datum ingebruikname is alleen ter informatie, er worden geen boekingen of berekeningen mee gemaakt.

5. Startdatum afschrijving

De startdatum afschrijving is de datum waarop de afschrijving moet starten, deze datum wordt gebruikt voor het bepalen van de eerste periode van de afschrijving.

6. Restwaarde

In het veld restwaarde kan de waarde worden ingevuld tot waar het activanummer dient te worden afgeschreven.

7. Afschrijvingsmethode

De afschrijvingsmethode kan worden geselecteerd, er kan worden gekozen voor ‘Geen afschrijving’ of ‘Lineaire afschrijving’.

8. Afschrijving per

De ‘afschrijving per’ kan worden geselecteerd uit de keuzen afschrijving per maand, per kwartaal of per jaar.

9. Duur van de afschrijving

In het veld ‘duur van de afschrijving’ kan het aantal perioden worden ingevuld waarin het activanummer afgeschreven dient te worden.

10. Afschrijving % lineair

Het percentage waarmee afgeschreven wordt, kan worden ingevuld in het veld ‘afschrijving % lineair’.

11. Gekoppelde inkoopboeking velden

• Crediteur
  De crediteur van het (inkoop)boekstuk van het activanummer.
• Dagboek boekstuk
  Het dagboek waarin het (inkoop)boekstuk van het activanummer is geboekt.
• Boekjaar boekstuk
  Het boekjaar van het (inkoop)boekstuk van het activanummer.
• Datum boekstuk
  De datum van de het (inkoop)boekstuk van het activanummer.
• Boekstuk
  Het boekstuknummer van de aanschaf van het activanummer.
• Grootboek
  Het grootboekrekeningnummer waarop de inkoop van het activanummer is geboekt.
• Kostenplaats
  De kostenplaats waarop de inkoop van het activanummer is geboekt
• Boekstuk inzien
  Met de button ‘Boekstuk inzien’ kan het (inkoop)boekstuk van de aanschaf van het activanummer worden opgevraagd.

12. Herinvesteringsreserve

• Gebruikmaken van de herinvesteringsreserve
  Om gebruik te maken van een bestaande herinvesteringsreserve kan de keuze ‘Gebruikmaken van herinvesteringsreserve’ gekozen worden. Als deze optie gekozen is, zal de knop ‘Herinvestering koppelen’ beschikbaar worden.
• Activanummer
  In het veld activanummer wordt het activanummer getoond waarvan de herinvesteringsreserve is gebruikt bij de aanschaf van het gekozen activanummer.
• Omschrijving
  De omschrijving is de omschrijving van het activanummer waarvan de herinvesteringsreserve is gebruikt bij de aanschaf van het gekozen activanummer.
• Herinvestering koppelen
  Met deze button wordt een scherm getoond waarin alle activanummers staan die gedesinvesteerd zijn en waarvan de boekwaarde naar een herinvesteringsreserve is geboekt en waarvan de herinvesteringsreserve nog niet ingezet is voor de aanschaf van een ander activanummer.
  Na de keuze voor een activanummer uit deze selectie wordt meteen de boeking van het inzetten van de herinvesteringsreserve voor het gekozen activanummer uitgevoerd.
• Herinvestering verwijderen
  Met de button ‘Herinvestering verwijderen’ is het mogelijk een foutief gekozen herinvesteringsreserve ongedaan te maken. De aangemaakte boeking zal dan ook ongedaan worden gemaakt.
• Boekstuk inzien
  Door het kiezen van de button ‘boekstuk inzien’ wordt de aangemaakte boeking voor het inzetten van een herinvesteringsreserve getoond.

13. Overzicht (grid)

In het midden van het scherm wordt een tabel getoond waarin de afschrijvingen over de gehele afschrijvingsperiode van het activanummer zichtbaar zijn.
Het icoon achter een periode geeft aan of een verwerkte periode nog niet is geboekt () of wel is geboekt ().
Door met de muis over een verwerkte periode te gaan, wordt getoond wat voor die periode de afschrijvingsmethode en –termijn is:

14. Desinvestering boekingsgegevens

• Dagboek
  Bij het veld dagboek kan aangegeven worden op welk dagboek de desinvestering geboekt dient te worden. Als de desinvestering is verwerkt, wordt het dagboek getoond waarop de boeking is gemaakt.
• Boekjaar
  Bij het veld boekjaar kan aangegeven worden in welk boekjaar de desinvestering geboekt dient te worden. Als de desinvestering is verwerkt, wordt het boekjaar getoond waarin de boeking is gemaakt.
• Periode
  Bij het veld periode kan aangegeven worden in welke periode de desinvestering geboekt dient te worden. Als de desinvestering is verwerkt, wordt de periode getoond waarin de boeking is gemaakt.
• Datum
  Bij het veld datum kan aangegeven worden op welke datum de desinvestering geboekt dient te worden. Als de desinvestering is verwerkt, wordt de datum getoond waarin de boeking is gemaakt.
• Boekstuk
  Het veld boekstuk toont het boekstuknummer van de boeking van de desinvestering.
• Grootboek
  Bij het veld grootboek kan geselecteerd worden op welk grootboekrekeningnummer de desinvestering geboekt dient te worden. Gekozen kan worden uit de grootboekrekeningen die bij de activagroep van het activanummer bij onderhoud activagroepen zijn opgegeven. Als de desinvestering is verwerkt, wordt het grootboekrekeningnummer getoond waarop de boeking is gemaakt.
• Boekstuk inzien
  Door het kiezen van de button ‘boekstuk inzien’ wordt de aangemaakte boeking voor de desinvestering van het activanummer getoond.
• Desinvestering zonder verkoopboeking
  De optie ‘Desinvestering zonder verkoopboeking’ kan worden gekozen voor de desinvestering van het activanummer in het geval er geen sprake is van verkoop van het activanummer. Als dit het geval is dienen het dagboek, het boekjaar, de periode, de datum en het grootboekrekeningnummer ingevuld te worden.
• Winst naar herinvesteringsreserve boeken
  Door het selecteren van de keuze ‘Winst naar herinvesteringsreserve boeken’ kan aangegeven worden dat de boekwinst na de verkoop naar een herinvesteringsreserve geboekt moet worden.

15. Desinvestering gekoppelde verkoop

• Dagboek
  Bij het veld dagboek wordt aangegeven op welk dagboek de gekoppelde verkoopboeking is geboekt.
• Boekjaar
  Het veld boekjaar geeft aan in welk boekjaar de gekoppelde verkoopboeking is gemaakt.
• Boekstuk
  Het boekstuknummer van de gekoppelde verkoopboeking wordt getoond in het veld boekstuk.
• Verkoop koppelen
  Om een verkoopboekstuk te koppelen met het gekozen activanummer, kan gekozen worden voor ‘Verkoop koppelen’. Er wordt dan een scherm getoond met de beschikbare verkoopboekingen die nog niet aan een desinvestering gekoppeld zijn. Door het selecteren van een verkoopboeking wordt deze gekoppeld aan het gekozen activanummer.
• Boekstuk inzien
  Door het kiezen van de button ‘boekstuk inzien’ wordt de verkoopboeking getoond die aan de desinvestering van het activanummer is gekoppeld.

16. Huidige boekwaarde

• Aanschafbedrag
  In het veld aanschafbedrag wordt het bedrag getoond waarvoor het activanummer is aangeschaft.
• Bedrag herinvestering
  Het bedrag herinvestering geeft het bedrag wat is afgeboekt van een herinvesteringsreserve bij de aanschaf van het activanummer.
• Eerder afgeschreven bedrag
  Een bedrag wat eerder is afgeschreven kan door middel van een conversie ingevoerd zijn in de situatie dat er al op het activanummer is afgeschreven voordat de MVA module in gebruik is genomen. Het veld ‘Eerder afgeschreven bedrag’ kan niet in het programma gevuld of gemuteerd worden en wordt ter informatie getoond.
• Afgeschreven bedrag
  Het totaalbedrag van de geboekte afschrijvingen op het activanummer wordt getoond in het veld ‘Afgeschreven bedrag’.
• Huidige waarde
  De huidige waarde van het activanummer die getoond wordt is het resultaat van de berekening die volgt uit de aanschafwaarde verminderd met het bedrag herinvestering, verminderd met het eerder afgeschreven bedrag en verminderd met het afgeschreven bedrag.

17. Resultaat desinvestering

Bij een desinvestering wordt het complete activanummer gedesinvesteerd, dat betreft dus alle subnummers die onder het activanummer vallen. Het resultaat desinvestering wordt daardoor bij alle subnummers als totaal van alle subnummers weergegeven.

• Bedrag verkoop
  Het bedrag verkoop is het bedrag waarvoor het activanummer is verkocht volgens het verkoopboekstuk wat aan het activanummer is gekoppeld.
• Boekwaarde
  Bij boekwaarde wordt de optelling van de boekwaarde bij desinvesteren van alle subnummers getoond.
• Resultaat desinvestering
  Het resultaat van de desinvestering is het resultaat van de berekening die volgt uit het bedrag van de verkoop verminderd met de boekwaarde.

18. Activa optie buttons

De activagroep optie buttons (ook wel record optie buttons genoemd) hebben verschillende functies.
Voor deze buttons zijn de punten op pagina ‘Standaard applicatie’ > ‘Record optie buttons’ van toepassing.

19. Navigatie

De navigatie buttons worden gebruikt om tussen de adressen door te bladeren.
Voor deze buttons zijn de punten op pagina ‘Standaard applicatie’ > ‘Navigatie buttons’ van toepassing.

20.Berekenen button

Door middel van de berekenen button wordt de voorlopige berekening van de afschrijvingen op basis van het ingevulde aanschafwaarde, restwaarde, afschrijvingspercentage, periode en duur van afschrijving getoond.

21. Opnieuw berekenen button

Als na het verwerken van de afschrijvingen een wijziging in de afschrijvingsmethode of -termijn optreedt, kan door middel van de ‘Opnieuw berekenen’ button gekozen worden om wijzigingen in de afschrijvingsmethode of -termijn aan te brengen voor de perioden die nog niet zijn geboekt. Na het wijzigen van de gegevens, kan de verwerking van de afschrijvingen opnieuw worden uitgevoerd.

20. Verwerken button

Om de afschrijvingen definitief vast te zetten kan er op de ‘Verwerken’ button worden gedrukt, de afschrijvingen worden dan vastgezet en zodra de automatische boekingen van de betreffende periode worden aangemaakt in het programma ‘Uitvoeren automatische boekingen’, zullen de afschrijvingen voor die periode worden geboekt.

21. Desinvesteren button

Door te kiezen voor de ‘Desinvesteren’ button in de kop van het scherm, kan een activanummer worden gedesinvesteerd.
Bij een desinvestering zijn de volgende mogelijkheden:

1. Desinvestering zonder verkoopboeking.
Een desinvestering zonder verkoopboeking kan worden geboekt, door de optie ‘desinvestering zonder verkoopboeking’ te kiezen.
Bij deze keuze dienen de velden ‘Dagboek’, ‘Boekjaar’, ‘Periode’, ‘Datum’ en ‘Grootboek’ die erboven staan ingevuld te worden om de boeking voor de desinvestering te kunnen maken.

2. Desinvestering in verband met een verkoop.
Als er sprake is van de verkoop van een activanummer, kan door middel van de button ‘Verkoop koppelen’ de boeking van de verkoop van het activanummer worden geselecteerd.

3. Desinvestering in verband met een verkoop, de boekwinst gaat naar een herinvesteringsreserve.
In het geval het activanummer verkocht is, en er is sprake van boekwinst en de boekwinst dient gereserveerd te worden voor herinvestering van een nieuw activanummer, kan naast het hierboven beschreven koppelen van de verkoopboeking, de keuze ‘Winst naar herinvesteringsreserve boeken’ worden geselecteerd.

Na het klikken op de button ‘desinvestering boeken’ wordt de boeking van de desinvestering gemaakt.
Een geboekte desinvestering kan ongedaan worden gemaakt door te klikken op ‘Desinvestering verwijderen’.

22. Desinvestering boeken button

Na het klikken op de button ‘Desinvestering boeken’ wordt de boeking van de desinvestering gemaakt.

23. Desinvestering verwijderen button

Een geboekte desinvestering kan ongedaan worden gemaakt door te klikken op de button ‘Desinvestering verwijderen’.